A nagy adónaptár 2021 (Mikor milyen járulékot kell befizetnem?)

Egy vállalkozónak számtalan tényezőre kell odafigyelnie. A számos kötelezettség a NAV felé, az adók és a járulékok befizetése komoly tudatosságot igényel. Ehhez a legjobb az, ha a rendelkezésünkre áll egy adónaptár, amely az év minden hónapjában segítségünkre lesz.

A vállalkozás vezetése megannyi feladattal jár. Az egyik ilyen, általában nem szívderítő teendő, a határidők betartása. Az adó és-járulékbefizetés ugyanis mindig szigorú határidőhöz kötött, amely komoly büntetéseket vonhat maga után.

Éppen ezért célszerű egy rendszeresített adónaptárral kalkulálni, amelybe minden fontos dátumot bevezetünk még év elején.

Erre a célra ajánljuk a NAV személyes adónaptárát is, de ha ennél gyorsabb, egyszerűbb válaszra lenne szükség, akkor alább összegyűjtöttük, mikor milyen adózási határidőkkel és kötelezettségekkel számolhat a vállalkozó. 

Ha pedig biztosra mennénk, ez a könyvelési csekklista segít abban, hogy minden rendben van-e a cég könyvelésével.

Miért praktikus az adónaptár?

Nem is lehetne szemléletesebben megmutatni az adónaptár jelentőségét ennél a táblázatnál:

A Magyarországon hatályban lévő adónemek (2020)
A forgalmazó és a befektetési alap különadója
Általános forgalmi adó
Bányajáradék
Bevándorlási különadó
Biztosítási adó
Cégautóadó
Ebrendészeti hozzájárulás
Egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás (EKHO)
Élelmiszerlánc-felügyeleti díj
Energiaellátók jövedelemadója (Robin Hood adó)
Építményadó
Erdővédelmi járulék
Földvédelmi járulék
Gépjárműadó
Gyógyszerforgalmazók különadói
Háztartási munka regisztrációs díja
Helyi iparűzési adó (HIPA)
Hulladéklerakási járulék
Idegenforgalmi adó
Illeték
Innovációs járulék
Játékadó
Jövedéki adó
Kamarai hozzájárulás
Kisadózó vállalkozások tételes adója (KATA)
Kisvállalati adó (KIVA)
Környezetterhelési díj
Környezetvédelmi termékdíj
Közművezetékek adója
Magánszemélyek kommunális adója
Munkaerő-piaci járulék
Népegészségügyi termékadó (NETA)
Nukleáris hozzájárulás
Nyugdíjjárulék
Pénzbeni egészségbiztosítási járulék
Pénzügyi szervezetek különadója
Pénzügyi tranzakciós illeték
Regisztrációs adó
Rehabilitációs hozzájárulás
Reklámadó
Reprográfiai és üres hordozó jogdíj
Szakképzési hozzájárulás
Személyi jövedelemadó (SZJA)
Szerencsejáték-felügyeleti díj
Szociális hozzájárulási adó (SZOCHO)
Táppénz-hozzájárulás
Társasági adó (TAO)
Távközlési adó
Telekadó
Települési adó
Természetbeni egészségbiztosítási járulék
Turizmusfejlesztési hozzájárulás
Vám
Vízkészletjárulék
Kiskereskedelmi adó (május 1-től fizetendő különadó)

A táblázat megmutatja, milyen adónemek vannak érvényben jelenleg Magyarországon. Ezzel azért is érdemes tisztában lenni, mert a legtöbb esetben egy vállalkozást nem csak 1-2 járulékbefizetés vagy adóvonzat terhel. 

Ezt a temérdek határidőt pedig ember legyen a talpán, aki fejben tudja tartani.

Érdemes egy személyes adónaptárat is készíteni

Mit tartalmaz az adónaptár?

Az adónaptár sorrendben megmutatja, épp milyen határidős kötelezettséggel kell számolnia a vállalkozónak. Ebbe beletartoznak a bevallások, járulék-és előlegbefizetések, egyéb adózási kötelezettségek. Ennek köszönhetően nem lesz csúszás és sokkal könnyebben lehet követni az év közbeni teendőket.

A NAV adónaptára is remek megoldás, amely teljesen vállalkozásra szabható. Az elkészült naptárat pedig le lehet menteni akár pdf formátumban is, amely később telefonról is megtekinthető lesz.

Milyen dátumokra kell figyelni év közben?

Az alábbi dátumokkal mindenképpen érdemes tisztában lenni vállalkozóként:

1. negyedév

Január 12.Bérszámfejtés
KATA havi befizetés
Január 20.Havi/negyedéves ÁFA bevallás
Havi/negyedéves TAO előleg befizetése
Tárgyévet megelőző utolsó negyedéves KIVA előleg bevallás
Tárgyévet megelőző utolsó negyedéves innovációs járulékelőleg
Tárgyévet megelőző utolsó negyedéves cégautó adóbevallás
Február 12.Bérszámfejtés
KATA befizetés
Február 22.Havi ÁFA bevallás
Havi TAO előleg
Február 25.KATA bevallás
Éves ÁFA bevallás
Rehabilitációs hj bevallás
HIPA előleg csökkentésére vonatkozó nyilatkozat leadása
Március 12.Bérszámfejtés
KATA befizetés
Március 16.Iparűzési adó előleg befizetése az első félévre
Első féléves gépjárműadó
Március 22.Havi ÁFA bevallás
Havi TAO előleg
Március 31.Iparkamarai díj befizetése

2. negyedév

Április 12.Bérszámfejtés
KATA befizetés
Április 20.Havi/negyedéves ÁFA bevallás
Havi/negyedéves TAO előleg
Negyedéves innovációs járulékelőleg
Negyedéves cégautó adóbevallás
Negyedéves KIVA előleg
Május 12.Bérszámfejtés
KATA befizetés
Május 20.Havi ÁFA bevallás
Havi TAO előleg
Egyéni vállalkozók SZJA bevallása
Május 31.Éves TAO bevallás
Iparűzési adó bevallás
Innovációs járulék bevallása
KIVA bevallás
Éves Beszámoló beküldési határideje
Június 14.Bérszámfejtés
KATA befizetés
Június 21.Havi ÁFA bevallás
Havi TAO előleg

3. negyedév

Július 12.Bérszámfejtés
KATA befizetés
Július 20.Havi/negyedéves ÁFA bevallás
Havi/negyedéves TAO előleg
Negyedéves innovációs járulékelőleg
Negyedéves cégautó adó bevallás
Negyedéves KIVA adóelőleg
Augusztus 12.Bérszámfejtés
KATA befizetés
Augusztus 23.Havi ÁFA bevallás
Havi TAO előleg
Szeptember 12.Bérszámfejtés
KATA befizetés
Szeptember 15.Második féléves iparűzési adó előleg
Féléves gépjárműadó
Szeptember 20.Havi ÁFA bevallás
Havi TAO előleg

4. negyedév

Október 12.Bérszámfejtés
Kata befizetés
Október 20.Havi/negyedéves ÁFA bevallás
Havi/negyedéves TAO előleg
Negyedéves innovációs járulékelőleg
Negyedéves cégautó adó bevallás
Negyedéves KIVA adóelőleg
November 12.Bérszámfejtés
KATA befizetés
November 22.Havi ÁFA bevallás
Havi TAO előleg
December 13.Bérszámfejtés
KATA befizetés
December 20.Havi ÁFA bevallás
Havi TAO előleg

Éves SZJA bevallás

Az egyik legfontosabb kötelezettség az éves személyi jövedelem adó bevallása. 

Két fontos dátum az SZJA-val kapcsolatban:

  • május 20. – magánszemélyek bevallása
  • február 25. – egyéni vállalkozók bevallása.

Az SZJA-ról szóló ‘53-as bevallással együtt az adót is meg kell fizetni.

Járulékbevallás

A bérjárulékok befizetésének időpontja:

  • a tárgyhónapot követő 12. nap.

Ebbe beletartozik a bevallás és a NAV felé utalás is. Az alábbi járulékokra vonatkozik mindez:

  • nyugdíjjárulék
  • egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék
  • személyi jövedelemadó
  • szociális hozzájárulási adó
  • szakképzési hozzájárulás
  • egészségügyi hozzájárulás

A bevallás nyomtatványa: cégeknek ’08, egyéni vállalkozónak ’58.

Mindig tartsuk fejben a határidőket

KATA befizetések

A kisadózók KATA befizetési kötelezettsége:

  • minden hónap 12. napjáig.

Bevallásra nincs szükség.

ÁFA-bevallás

Az ÁFA-bevallást a ‘65-ös nyomtatványon kell leadni. Az ehhez szükséges határidők:

  • havi gyakoriság esetén tárgyhót követő hó 20. napja
  • negyedéves gyakoriság esetén a tárgynegyedévet követő hó 20. napja
  • éves gyakoriság esetén az adóévet követő év február 25.

KIVA éves bevallás, adóelőleg fizetése, negyedéves adóelőleg

A KIVA éves bevallása és az adókülönbözet megfizetésének határideje:

  • május 31.

A havi adóelőleg fizetésének határideje:

  • tárgyhónapot követő hónap 20.

Negyedéves adóelőleg fizetése:

  • április 20.
  • július 20.
  • október 20.
  • január 20.

Társasági adó, azaz a TAO bevallása

A TAO éves bevallását és az adókülönbözet megfizetését a ‘29-es nyomtatványon az alábbi határidőig kell megtenni:

  • következő év május 31.

Az adóelőleget havonta vagy negyedévente szükséges:

  • a tárgyidőszakot követő hó 20. napjáig.

Kereskedelmi és Iparkamarai regisztrációs díj (5.000,- Ft/év)

A befizetési határideje:

  •   2021. március 31.

Helyi iparűzési adó befizetése

A társasági adóval egyidőben kell befizetni, azaz:

  • május 31-ig.

Az előleg utalásának dátumai:

  • szeptember 15.,
  • március 15.

Innovációs járulék

Az innovációs járulékhoz tartozó fontos dátumok az alábbiak:

Adóelőleg fizetése:

  • negyedévente, az adott hónap 20. napjáig.

Feltöltésre, amennyiben kötelezettek vagyunk:

  • december 20-ig.

Éves bevallás benyújtása pedig:

  • május 31-ig.

Rehabilitációs hozzájárulás

A ‘01-es bevallás benyújtásának és az adó megfizetésének határideje:

  • negyedévente, minden negyedévet követő hó 20-áig.

Ez az adónem kötelezettség csak azokat a vállalkozásokat érinti, ahol a foglalkoztatottak általános létszáma 25 fő.

Gépjárműadó

A vállalkozás tulajdonában lévő cégautó utáni adó megfizetése:

  • negyedévente, a negyedévet követő hó 20. napjáig.

Cégautó utáni adó

Az Önkormányzat felé fizetendő adó határideje:

  • minden év március 15-e,
  • minden év szeptember 15-e.

Természetesen egy jó könyvelő mindig időben tájékoztatja ügyfeleit a közelgő határidőről, de ha ez mégsem történne meg, javasoljuk a komplex auditot

Ennek során kiderülhetnek a rejtett hibák, felmérjük az igényeket és a lehetséges megoldásokat. Ebben mi is tudunk segíteni, így ha szükségét érzi, forduljon hozzánk bizalommal!